جیمز چن یک تاجر متخصص و مشاور سرمایه گذاری و استراتژیست بازار جهانی است. او کتاب در تجزیه و تحلیل فنی و تجارت ارز خارجی منتشر شده توسط جان ویلی و پسران نویسنده است و به عنوان یک کارشناس مهمان در سی ان بی سی خدمت, بلومبرگتوی فوربس, و رویترز در میان دیگر رسانه های مالی.
مایکل بویل حرفه ای مالی با تجربه با بیش از است 10 سال کار با برنامه ریزی مالی, مشتقات, سهام, درامد ثابت, مدیریت پروژه, و تجزیه و تحلیل ترافیک.
سوزان یک محقق است, نویسنده, و حقیقت جستجوگر. او دارای مدرک لیسانس علوم در رشته امور مالی از دانشگاه ایالتی بریج واتر است و در محتوای چاپ برای صاحبان کسب و کار کار کرده, مارک های ملی, و نشریات عمده.
:max_bytes(150000):strip_icc()/TermDefinitions_Capitalgain_finalv1-b039981b63214a4692683b5f10661a01.png)
اینوستوپدیا / میرا نوریان
افزایش سرمایه است?
اصطلاح افزایش سرمایه به افزایش ارزش یک دارایی سرمایه در زمانی گفته می شود که یک دارایی به سادگی فروخته شود, سود سرمایه زمانی اتفاق می افتد که شما یک دارایی را بیش از چیزی که در ابتدا پرداخت کرده اید بفروشید.
چه که یک نوع سرمایه گذاری (مانند سهام اوراق قرضه یا املاک و مستغلات) و یا چیزی خریداری شده برای استفاده شخصی (مانند مبلمان و یا یک قایق) تقریبا هر نوع دارایی شما خود دارایی سرمایه است.
سود سرمایه زمانی تحقق می یابد که دارایی را با کسر قیمت خرید اصلی از قیمت فروش بفروشید. خدمات عواید داخلی (امور مالیاتی) در شرایط خاص از افراد بر سود سرمایه مالیات می گیرد.
نکات کلیدی
- سود سرمایه افزایش ارزش دارایی سرمایه است و هنگامی که دارایی فروخته می شود تحقق می یابد.
- سود سرمایه برای هر نوع دارایی از جمله سرمایه گذاری و دارایی خریداری شده برای استفاده شخصی اعمال می شود.
- سود ممکن است کوتاه مدت (یک سال یا کمتر) یا بلند مدت (بیش از یک سال) باشد و باید از مالیات بر عایدات مطالبه شود.
- سود و زیان تحقق نیافته نشان دهنده افزایش یا کاهش ارزش سرمایه گذاری است اما سود سرمایه مشمول مالیات محسوب نمی شود.
- از دست دادن سرمایه زمانی اتفاق می افتد که ارزش دارایی سرمایه در مقایسه با قیمت خرید دارایی کاهش یابد.
افزایش سرمایه
درک سود سرمایه
همانطور که در بالا اشاره شد, سود سرمایه نشان دهنده افزایش ارزش یک دارایی. این دستاوردها معمولا در زمان فروش دارایی تحقق می یابد. سود سرمایه به طور کلی به دلیل نوسانات ذاتی قیمت با سرمایه گذاری هایی مانند سهام و صندوق ها همراه است. اما همچنین می توانند در هر امنیت یا مالکیتی که با قیمتی بالاتر از قیمت خرید اصلی فروخته می شود تحقق یابند, مانند خانه, مبلمان, یا وسیله نقلیه.
سود سرمایه به دو دسته تقسیم می شود:
- سود سرمایه کوتاه مدت سود سرمایه ای است که در دارایی هایی که پس از نگهداری یک سال یا کمتر فروخته اید تحقق می یابد
- سود سرمایه بلند مدت در دارایی هایی که پس از بیش از یک سال نگهداری فروخته اید تحقق می یابد
سود کوتاه مدت و بلند مدت باید در اظهارنامه مالیاتی سالانه شما مطالبه شود. درک این تمایز و در نظر گرفتن استراتژی سرمایه گذاری برای معامله گران روزانه و دیگران که از سهولت بیشتر تجارت در بازار استفاده می کنند بسیار مهم است.
سود سرمایه متوجه رخ می دهد که یک دارایی فروخته شده است, که باعث یک رویداد مشمول مالیات. دستاوردهای تحقق نیافته, گاهی اوقات به عنوان سود کاغذ و زیان اشاره, منعکس کننده افزایش یا کاهش ارزش یک سرمایه گذاری اما در نظر گرفته نشده افزایش سرمایه است که باید به عنوان یک رویداد مشمول مالیات درمان. نرخ مالیات برای سود سرمایه در زیر ذکر شده است.
از دست دادن سرمایه مخالف افزایش سرمایه است. زمانی اتفاق می افتد که ارزش دارایی سرمایه در مقایسه با قیمت خرید دارایی کاهش یابد.
مالیات بر سود سرمایه
مالیات بر سود سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت متفاوت است. به یاد داشته باشید که سود کوتاه مدت در دارایی های نگهداری شده برای یک سال یا کمتر رخ می دهد. این سودها به عنوان عواید عادی بر اساس وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی فرد و عواید ناخالص تعدیل شده محاسبه می شوند.
از طرف دیگر سود سرمایه بلند مدت با نرخ کمتری نسبت به عواید معمولی مشمول مالیات می شود. نرخ دقیق بستگی به درامد فیلر و وضعیت تاهل, به عنوان زیر نشان داده شده:
| نرخ مالیات بر سود سرمایه بلند مدت برای سال 2022 | |||
|---|---|---|---|
| وضعیت بایگانی | 0% | 15% | 20% |
| مجرد | تا 40400 دلار | $40,401 — $445,850 | $445,851 و بالاتر |
| ازدواج تشکیل پرونده به طور مشترک | تا 80800 دلار | $80,801 —$501,600 | $501,601 و بالاتر |
| تشکیل پرونده متاهل جداگانه | تا 40400 دلار | $40,401—$250,800 | $250,801 و بالاتر |
| سرپرست خانوار | تا 54,400 دلار | $54,401—$473,750 | $473,751 و بالاتر |
قوانین ویژه مالیات بر سود سرمایه
توجه داشته باشید که برخی از هشدارهای وجود دارد. انواع خاصی از سهام و یا کلکسیون ممکن است مشمول مالیات در بالاتر 28% نرخ سود سرمایه, و سود املاک و مستغلات می تواند به عنوان بالا به عنوان 25%. ضمن اینکه اگر سود سرمایه درامد شما را برای نرخ 15% سود سرمایه بالا ببرد مازاد با نرخ 20% بالاتر مشمول مالیات خواهد شد.
علاوه بر این, انواع خاصی از ضرر و زیان سرمایه هستند معافیت نیست. اگر شما فروش خانه یا ماشین خود را در از دست دادن, شما قادر به کسر تفاوت در مالیات خود را خواهد. اما, زمانی که شما فروش خانه اصلی خود را, اولین $250,000 از مالیات بر سود سرمایه معاف است. این رقم دو برابر به $500,000 برای زوج های متاهل.
افرادی که درامدشان بالاتر از این معیارها است و در رده مالیاتی بالاتری قرار دارند 20 درصد از سود سرمایه بلند مدت مالیات می گیرند. سرمایه گذاران با ارزش خالص بالا ممکن است مجبور به پرداخت مالیات خالص اضافی سرمایه گذاری شوند که بالای 20 درصدی است که در حال حاضر برای سود سرمایه پرداخت می کنند.
دارایی های واجد شرایط برای سود سرمایه
همه سرمایه گذاری ها واجد شرایط نرخ سود سرمایه پایین نیستند. در زیر برخی از دارایی های که هستند و واجد شرایط نیست.
| واجد شرایط بودن دارایی های خاص برای درمان مالیات بر سود سرمایه | |
|---|---|
| دارایی های واجد شرایط | واجد شرایط نیست |
| سهام | موجودی کسب و کار |
| اوراق قرضه | املاک تجاری قابل استهلاک |
| جواهرات | املاک و مستغلات مورد استفاده توسط کسب و کار شما و یا به عنوان یک ملک اجاره |
| ارز رمزنگاری شده (شامل ان افت تی) | کپی رایت, اختراعات, و اختراعات |
| خانه و اثاثیه منزل | ساخته های ادبی یا هنری |
| وسایل نقلیه | |
| کلکسیون | |
| الوار | |
| هنرهای زیبا | |
سود سرمایه و صندوق های سرمایه گذاری مشترک
صندوق های سرمایه گذاری مشترک که سود سرمایه تحقق یافته را در طول سال مالیاتی جمع می کنند باید این سود را بین سهامداران تقسیم کنند. بسیاری از صندوق های سرمایه گذاری سود سرمایه را درست قبل از پایان سال تقویمی توزیع می کنند.
سهامداران توزیع سود سرمایه صندوق را دریافت می کنند و فرم 1099 دیو را دریافت می کنند که میزان سود و نوع-کوتاه مدت یا بلند مدت را مشخص می کند. هنگامی که یک صندوق باعث می شود سود سرمایه و یا توزیع سود سهام, ارزش خالص دارایی (علامت) قطره مقدار توزیع. توزیع سود سرمایه می کند بازده کل صندوق تاثیر نمی.
سرمایه گذاران صندوق های سرمایه گذاری باید سود سرمایه انباشته نشده صندوق های متقابل را تعیین کنند که به عنوان یک درصد از دارایی های خالص خود بیان می شود قبل از سرمایه گذاری در یک صندوق با یک بخش قابل توجهی از سود سرمایه غیر واقعی. از این شرایط به عنوان قرار گرفتن در معرض سود سرمایه صندوق یاد می شود. هنگامی که توسط یک صندوق توزیع, سود سرمایه یک تعهد مشمول مالیات برای سرمایه گذاران صندوق.
نمونه ای از سود سرمایه
در اینجا یک مثال فرضی وجود دارد که نشان می دهد سود سرمایه چگونه کار می کند و چگونه مالیات می گیرد. بیایید می گویند جف خریداری 100 سهام از اوسون (امزن) سهام در ژانویه. 30, 2016, در 3 350 در هر سهم. او سپس تصمیم می گیرد به فروش تمام سهام در ژانویه. 30, 2018, در یک قیمت از 8 833 هر. با فرض اینکه هیچ هزینه های مرتبط با فروش وجود دارد, جف متوجه افزایش سرمایه از $48,300 (8 833 ایکس 100 - $350 ایکس 100 = $48,300).
جف سالانه 80,000 دلار کسب می کند که او را در گروه درامدهای عظیم قرار می دهد (40,001 تا 441,500 دلار برای افراد و 80,001 تا 496,600 دلار برای افراد متاهل) که واجد شرایط نرخ مالیات بر سود سرمایه بلند مدت 15 درصد است.
جف باید, از این رو, پرداخت 7 7,245 در مالیات (4 48,300 ایکس 0.15 = 7 7,245) برای این معامله.
چگونه سود سرمایه مشمول مالیات?
سود سرمایه به صورت کوتاه مدت یا بلند مدت طبقه بندی می شود. سود سرمایه کوتاه مدت که به عنوان سود تحقق یافته در اوراق بهادار نگهداری شده برای یک سال یا کمتر تعریف می شود به عنوان عواید عادی بر اساس وضعیت تشکیل پرونده مالیاتی فرد و عواید ناخالص تعدیل می شود. سود سرمایه بلند مدت که به عنوان سود تحقق یافته در اوراق بهادار نگهداری شده برای بیش از یک سال تعریف می شود معمولا با نرخ کمتری نسبت به درامد عادی مشمول مالیات می شود.
چگونه وجوه متقابل حساب برای سود سرمایه?
صندوق های سرمایه گذاری مشترک که سود سرمایه تحقق یافته را جمع می کنند باید سود را بین سهامداران توزیع کنند و اغلب این کار را درست قبل از پایان سال تقویمی انجام می دهند. سهامداران توزیع سود سرمایه صندوق را به همراه فرم 1099 دیو دریافت می کنند که میزان توزیع سود سرمایه را شرح می دهد و میزان کوتاه مدت و بلند مدت در نظر گرفته می شود. این توزیع ارزش خالص دارایی صندوق را با مقدار پرداخت کاهش می دهد اگرچه بر بازده کل صندوق تاثیر نمی گذارد.
افزایش سرمایه خالص است?
سازمان امور مالیاتی سود خالص سرمایه را مبلغی تعریف می کند که سود سرمایه خالص بلند مدت (سود سرمایه بلند مدت منهای زیان سرمایه بلند مدت و هرگونه ضرر سرمایه استفاده نشده از سالهای قبل) بیش از ضرر سرمایه کوتاه مدت خالص (افزایش سرمایه کوتاه مدت منهای از دست دادن سرمایه کوتاه مدت) باشد. سود خالص سرمایه ممکن است مشمول نرخ مالیات کمتری نسبت به نرخ مالیات عادی باشد.
خط پایین
سود سرمایه سود است که با فروش سرمایه گذاری مانند سهام و اوراق قرضه یا املاک و مستغلات متوجه هستند. مالیات بر عایدی سرمایه کمتر از مالیات عادی است و مزیتی را برای سرمایه گذاران نسبت به کارگران مزدی فراهم می کند. علاوه بر این, ضرر و زیان سرمایه گاهی اوقات می تواند از یک لایحه مالیات کل کسر شود.
به این دلایل, درک کامل از مالیات بر سود سرمایه می تواند یک تفاوت بزرگ برای یک سرمایه گذار را.
